Besteuerung bei Insolvenz - Rechtsfragen im Insolvenzsteuerrecht sicher lösen

Das Werk enthält eine
kompakte Darstellung
des Insolvenzsteuerrechts und der zur Problemlösung erforderlichen Grundlagen des Insolvenzrechts. Es bietet zu den in der Beratungspraxis auftretenden insolvenzsteuerlichen Fragestellungen
Lösungsvorschläge
, die eine sichere
Beurteilung der Rechtsfragen
ermöglichen.

Die Gesamtdarstellung des gegenwärtigen Rechtszustandes behandelt die folgenden Bereiche:

• Allgemeines Insolvenzsteuerrecht


• Materielles Insolvenzsteuerrecht


• Formelles Insolvenzsteuerrecht


• Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten


• Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren

Die systematische Aufbereitung mit zahlreichen Beispielen und die
kritische Auseinandersetzung
mit Verwaltungsmeinung und BFH-Rechtsprechung machen dieses Buch zu einem wichtigen
Ratgeber für die tägliche Praxis
.

Rechtsstand: 01.01.2021

Teil 1: Allgemeines Insolvenzsteuerrecht

1 Verhältnis von Insolvenzordnung und Steuerrecht

2 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzschuldners

3 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzverwalters und des Zwangsverwalters

4 Die steuerrechtliche Stellung der Insolvenzmasse

5 Die Stellung des Geschäftsführers und des Verfügungsberechtigten

Teil 2: Materielles Insolvenzsteuerrecht (Insolvenzsteuerschuldrecht)

1 Die Steuerforderung als Insolvenzforderung nach § 38 InsO

2 Masseverbindlichkeiten

3 Aussonderung und Absonderung

4 Aufrechnung

5 Insolvenzanfechtung und Anfechtung nach dem AnfG

6 Einkommensteuer in der Insolvenz

7 Körperschaftsteuer

8 Lohnsteuer

9 Gewerbesteuer

10 Umsatzsteuer

11 Probleme der übrigen Steuerarten im Insolvenzverfahren

Teil 3: Formelles Insolvenzsteuerrecht (Verfahrensrecht)

1 Insolvenzantrag

2 Steuerforderungen als Insolvenzforderungen

3 Steuerforderungen als Masseverbindlichkeiten im Insolvenzverfahren

4 Steuererstattungsansprüche

5 Steuerverfahren bei vorläufiger Insolvenzverwaltung

6 Durchsetzung von Steuerforderungen gegenüber dem Insolvenzschuldner

Teil 4: Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten

1 Insolvenzplan

2 Restschuldbefreiung

3 Verbraucherinsolvenzverfahren

Teil 5: Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren

1 Insolvenzrechtliche Grundlagen

2 Besteuerung bei grenzüberschreitender Insolvenz